財務稽核制度

　　為明確公司開展財務稽核工作，建立相應的財務稽核組織和稽核體系，使得公司財務稽核工作順利、有效地實施，結合我公司的具體情況，特制訂此制度。

　　1：財務稽核工作的總體任務是通過建立獨立于財務部門之外的稽核組織，制訂科學的財會稽核程序，以財務部門的職責為基準，對財務部門的運作過程及工作成果進行稽核，對全公司收支及其經營活動的真實性、合法性和效益性進行系統的監督，以督促財務部門更好地發揮其專業職能的作用。

　　2：公司財務稽核組織為董事會和監事會，稽核工作由公司董事長負責，稽核工作本著首先維護國家利益，同時維護本公司合法經濟權益的原則，公允地證實本公司財務責任的履行情況，通過開展稽核工作，嚴肅財經紀律，監督履行財務部門職責，改善企業經營管理，提高企業經濟效益。

　　3：公司財務稽核的工作內容包括：

　　(1)、檢查審核公司財務帳目、財務報表、會計和原始憑證、業務記錄和有關文件資料;

　　(2)、檢查審核公司資金、財產和物資管理情況;

　　(3)、檢查審核公司內部控制制度的執行情況;

　　(4)、檢查審核與公司財務部門有關的其他財會資料。

　　4：公司財務稽核的工作時間根據財務資料的出具時間和內容不同分為月度、季度和年度，具體稽核的內容分別包括：

　　月度的稽核內容：

　　(1)、公司每月的會計憑證和原始單據;

　　(2)、公司每月的財務報表，包括：資產負債表、損益表和現金流量表;

　　(3)、公司每月的期間費用和開發間接費用的統計情況;

　　(4)、公司月度的其他財務資料。

　　季度的稽核內容：

　　(1)、公司每季度的財務分析資料;

　　(2)、公司各部門每季度全面預算管理執行情況的統計資料;

　　(3)、公司季度的其他財務資料。

　　年度的稽核內容：

　　(1)、公司每年度的決算報告;

　　(2)、公司每年度的財務分析報告;

　　(3)、公司每年度預算執行報告;

　　(4)、公司每年度固定資產及公司財產的盤點情況資料;

　　(5)、公司年度的其他財務資料。

　　5：公司財務部門必須如實提供稽核所需的會計憑證、財務報表及其他財務資料，不得拒絕、拖延、隱匿和銷毀財務資料。

　　6：稽核所需財務資料提供的時間分別是：月度資料于次月五日前提供;季度資料于次季十日前提供;年度資料于次年三十日前提供。

　　7：通過財務稽核工作對已發現的問題和財務處理的不妥之處，公司財務部門應立即加以改正，限期采取改進措施，改善財務管理工作。

篇2：公司財務內部稽核制度

　　公司財務內部稽核制度

　　一、會計憑證的審核

　　1、根據自制和外來原始憑證，由各會計核算員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財務監察員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　2、次月初，各會計核算員將編制好的轉賬憑證，經監察員審核后，交成本核算員統一編號，經財務主管審核無誤后，方可進行登賬。

　　3、月底最后一天，出納員根據現金日記賬的最后余額，與實際庫存現金核對相符。

　　二、會計賬簿的審核制度

　　1、根據科目流轉額，財務主管檢查每月借貸發生額，發現問題，及時更正。

　　2、每季度末將明細賬打印一次，各會計核算員根據自己的業務范圍，清理債權債務。

　　3、各往來單位的債權債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。

　　4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。

　　三、會計報表的審核制度

　　1、會計報表由明細帳在微機中直接賬轉表，其賬轉表的參數由成本核算員編制、修訂。

　　2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經審核無誤后上報分局。

　　四、銀行存款、現金的審核制度

　　1、支票印鑒由兩人保管，財務監察員保管支票公章，財務主管保管段長私章，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。

　　2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由出納員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。

　　3、財務科長及工資核算員每月不定期檢查兩次庫存現金，并作好記錄。

　　4、出納員每月做到現金日清月結，月底最后一天，應將現金關賬，現金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。

　　5、每月經濟業務終了，次月3日前，出納員要編制銀行調節表，并交財務主管審核后，送交資調分中心。

　　五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統一由財務主管審核或財務主管指定專人審核

篇3：財務稽核員職務說明書

　　財務稽核員職務說明書

　　職務名稱:財務稽核員英文名稱:

　　簡縮名稱:職務級別:

　　直屬上級:財務經理直屬下級:無

　　1.0 職務概述

　　稽核崗位是會計工作的重要崗位，是內部牽制制度的具體要求。有效發揮會計反映和監督職能，對健全會計基礎工作、建立規范的會計工作秩序，起到重要的作用。

　　2.0 職責說明

　　2.1審查財務收支。根據財務收支計劃和財務會計制度，逐筆審核各項收支內容是否合法、真實、準確、完整，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章、制度規定的要求。對計劃外或不符合規定的收支，應提出意見，并向領導匯報，采取措施，進行處理。

　　2.2審查公司的各項收入、成本、費用。對各項營業費用的發生額分析考核，月末、年末對營業點的庫存產品價值進行計算，可以及時發現問題，解決問題。

　　2.3檢查外來憑證的合法性、合理性;審計其手續是否齊全;所有會計憑證必須經過稽核人員稽核后，才能據以記帳;(來自:www.fdcew.com)所有支出，必須經稽核人員稽核后，出納人員才能付款。對于無計劃或超計劃的項目開支，稽核人員有權拒絕支付。對不符合規定的收入項目應提出意見或拒絕辦理。

　　2.4參與庫存盤點，審核各項財產物資的增減變動和結存情況，并與帳面記錄進行核對，確定帳實是否相符，并查明帳實不符的原因。

　　2.5稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。

　　2.6完成領導交辦的其他工作。