20**年農信社年度財務計劃

　　年是我縣農村信用社深化改革關鍵之年，各項工作的開展直接關系到統一法人的進程和專項票據的兌付。根據聯社的統一安排，結合我縣信用社財務管理工作中的實際，在上年度財務管理工作經驗的基礎上，細致分析信用社以后發展形勢，年信用社財務工作計劃思路是“以深化農信社改革為中心;以提高全轄經濟效益為目標。緊緊圍繞統一法人和專項票據兌付工作，強化財務管理，狠抓制度落實，防范各種操作風險，全面完成各項目標任務”。

　　一、繼續開展會計規范化管理工作，防范和化解操作風險。

　　在去年會計工作計劃規范管理的基礎上，繼續開展會計規范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風險。具體從8個方面抓起：會計基本規定;會計核算質量;會計報表質量;計算機管理;聯行結算管理;會計檔案管理;信用社網點管理及其它;會計經營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規范。

　　二、繼續抓好增收、節支，進一步提升增盈創利水平。

　　緊緊抓住增收、節支兩個環節，外抓收入，內抓管理，力爭全年實現在足額提取應付利息，提高撥備水平的前提下，實現利潤萬元，確保社社盈余和專項票據兌付全縣信用社資產利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《縣農村信用社年增盈創利實施方案》，圍繞增收、節支兩個環節進行了安排。外抓信貸質量管理，積極盤活存量優化增量，拓寬增收渠道，千方百計應收盡收。內抓財務管理，降低經營成本，特別要加強營業費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據兌付全縣信用社資產費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：

　　1、財務開支操作：對營業費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內。

　　2、比例操作：即在費用開支方面針對國家有關政策規定，對職工福利費，工會經費，養老保險，待業保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規定比例之內節約使用。

　　3、預算操作：對培訓費、會議費、修理費、電子設備費購置及運轉費實行了預算制，做到了在具體操作中嚴格按照預算控制支出。

　　4、包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結合區域實際和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

　　5、成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業外支出的管理，堅持按月監控，防止以其他名義列支。

　　三、繼續做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

　　在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業網點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，計劃在年月份，我社要組織工作人員對年5月以來的重要空白憑證領用進行了專項序時檢查。從聯社領回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責任明確。

　　四、按標準開展信息披露工作。

篇2：學生營養改善計劃財務管理制度

　　

　　學生營養改善計劃財務管理制度

　　一、學生營養改善計劃財務管理實行校長負責制，審批收支，把好賬務關和實物管理關。

　　二、學校食堂總務具體負責食堂賬務管理和實物管理工作，有條件的學?？蓡为氃O置保管員，負責實物管理工作。

　　三、營養餐資金實行以楚雄市財政局、教育局聯發楚財教【20**】15號文，《關于下達20**年春季學期農村義務教育學生營養改善計劃省級試點縣級補助資金預算的通知》資金下達情況表中的補助人數分完小核算，?？顚Ｓ?，嚴禁克扣、截留、擠占和挪用專項資金。

　　四、各完小堅持為學生服務的宗旨，不得贏利，學生營養改善計劃補助資金不得直接發放給學生個人和家長，只能將補助資金用于學生提供保值優質食品。

　　五、學校收到營養餐食品時，由專人負責簽收并分類登記入賬(資金帳、實物帳)，并記好支出帳(資金帳、實物帳)，便于報銷、核查。

　　七、學生營養改善計劃資金必須用于支付在校學生營養餐食品的購置費用，?？顚Ｓ?，禁止擠占、挪用、截留或套取專項資金。否則，一旦查出按違紀行為論處。

　　八、各完小應按營養餐標準和數量足額配餐，嚴禁將學生營養改善計劃資金或食物用于補助教職工伙食、支付食堂從業人員和學校公用經費支出。

　　九、有違規、違紀行為，必須立即查清事實，落實整改措施，并追究當事人責任。

　　十、學生營養餐財務實行一月一清算，一學期一公開一公布。自覺接受學生、家長、社會、審計部門的監督和審計。對違規違法操作，造成嚴重后果的移交司法機關處理。

篇3：第九中學學校財務管理計劃實施細則

　　第九中學學校財務管理計劃及實施細則

　　一、依據、原則：

　　1、為貫徹執行國家財經法律法規，落實***、均衡教育管理體制，促進學校教育事業持續、健康、快速發展，依據當地政府對中小學校財務管理實施細則的規定，結合學校財務管理實際，擬定本校財務工作計劃和實施細則。

　　2、學校財務管理的原則是：嚴格執行各項財務規章制度，貫徹厲行節約、勤儉辦學方針，堅持公平、公開、透明原則，加強經費核算，強化服務意識，努力提高學校財務管理水平。

　　二、管理體制

　　1、學校財務工作應由校長直接領導并接受教育局、財政局、物價局的業務指導和監督檢查。學校財務由校長室主管，總務處集中核算，采用報賬制。校長為學校財務行為責任主體，對學校會計工作和會計資料的合法性、真實性、完整性負責。

　　2、學?？沙闪⒂牲h支部、行政、工會、教職工代表、總務、財會等人參加的學校財務管理工作小組，并同時成立相應的財務內審工作小組。內審工作小組成員根據學校規?？纱_定3-9人，由教職工大會推選產生，并報教體局備案。每學期結束后一周內對學校財務制度、學校預算的執行等財務工作情況進行審查，并形成書面報告向學校教職工代表大會報告，同時將經費收支情況實行校務公開。

　　3、學校財務管理工作小組設主辦會計、出納會計等崗位。財務人員按《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》、《會計基礎工作規范》的規定開展工作。

　　4、學校各賬務均應納入學校財務管理工作小組統一核算，各處室、各年級組、食堂、超市、物業不得另設帳外帳。

　　5、學校財務管理工作小組主要工作職責：科學編制預算；加強會計核算，強化資金管理，提高資金使用效益；加強資產管理，優化資源配置；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　6、學校經費審批堅持“一支筆”和逐級審批原則。所有報賬應由經辦人簽字，相關處室、分管后勤校長審核，再報校長審批。重大支出項目必須先研究請示、再審批、然后才能實施。

　　7、學?？稍O立由工會、教職工代表、總務、專業人員參加的學校采購小組，學校購置（教育局規定實施集中招標、采購除外）材料、固定資產均應由學校采購小組人員代表參與并證明。

　　三、預算管理

　　1、在校長的領導下，每年初（兩周內）由學校各職能處、室提出支出預算，由學校會計編報后報學校財務管理工作小組匯總。學校財務管理工作小組根據“收支平衡，不留硬缺口”的原則，確保收入合法、穩定，支出合理、有據，將學校維持基本運轉的日常經費和保證事業發展的項目經費全部納入預算。

　　2、學校財務管理工作小組依據學校預算編制的要求，對學校年度預算進行審核，并決定是否修改。

　　3、預算一經確定，必須維護其嚴肅性，不得隨意調整。各處室、各部門按校長室審批的預算在學校財務管理工作小組監督下嚴格執行，確保每項經費支出都按預算規定的用途使用。

　　四、收入管理

　　1、經費收入的原則：嚴格執行財經紀律，收足、收齊資金并足額入帳，不坐收坐支，不挪用。學校經費收入包括財政撥款、上級補助收入、批準的收費、捐贈收入、其它收入（含固定資產承包企業的上繳）等。

　　2、三產承包應實行公開和公平競爭的市場化運作，提倡公開招標、競標。資產報廢，應列出清單報總務處，經主管領導審批后，在學校財務管理工作小組監督下，由總務處統一變賣，變賣收入及清單同時繳至財務室。

　　3、學生的各種繳費，由教務處、總務處提供應繳學生名單，出納會計按班級對收費情況進行統計并填列清單，對所收費用要在收費結束后一周內及時與班主任核對，由班主任、出納會計共同簽字后反饋給校長，由分管校長檢查督促。

　　4、學校收費必須由會計室扎口管理，自覺接受教育主管部門、財政部門和物價部門監督，各級部不可擅自設立收費項目，提高收費標準。學生收費的減免條件、比例、對象等必須報校長室審議決定。

　　5、加強對票據的管理。嚴格執行票據的領用、繳銷手續。所有收費必須按不同經濟內容和規定分別使用省財政監制的結算憑證、收費憑證等合法票據，不得開具自制、外購的非法票據或打白條，更不得只收費不開據。

　　五、支出管理

　　1、根據“重點突出，效率優先”的原則安排各項支出；樹立勤儉辦學的觀念，杜絕浪費，提高資金使用效益。嚴格按照批準的預算規范使用，合理支出。

　　2、實行大宗支出研究審批制度。對學校大宗物品的采購、集中的人員經費支出，達一定限額的，必須先由學校辦公會議研究，經校長書面批準后方可組織實施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補審批手續或化整為零逃避審批。

　　3、學校財務管理工作小組可安排專人負責住房公積金、醫療保險金、養老金等社保經費收繳工作。對其他人員經費的發放要求是：

　　(1)按照人事制度改革要求實施崗位工資制。

　　(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數。

　　(3)教職工繼續教育培訓、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補助等，所需資金納入學校預算管理，由學校會計室統一發放。

　　4、加強對學校日常公用經費的管理。電話費、差旅費、培訓費、招待費、水電費的報銷，要有經辦人簽名，分管領導審核，再報校長審批。

　　具體要求是：

　　(1)一切報銷憑證必須形式完整(有日期、內容、單價、數量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內容真實合法。原始憑證應有事由、經手人（制表人）、驗收人（復核人）、證明人、審批人簽字，100元以上的購物原始憑證必須是稅務發票。

　　(2)實行辦公用品集中采購。凡學校教育教學及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材，均于學期前根據學期使用量，集中填報訂單，由學校集中征訂。學校對辦公用品等低值易耗品實行領用審批、出入庫登記制度。

　　(3)嚴格控制招待費。學校來人用餐原則上在學校食堂接待，確需宴請的實行扎口管理，對口接待。嚴格執行教育局有關規定，限制參陪人數，控制煙、酒標準。招待費用報銷時要附菜單。

　　(4)嚴格控制差旅費。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經校長批準，報銷時要附會議、培訓的通知或邀請函等。差旅、外出學習等按從緊、從儉的原則安排，能合辦的不單獨辦，能一人辦的不多人辦，能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車，需經領導同意，且不再享受出差補貼。出差補貼應有明細的標準。

　　(5)加強教材、教輔、報刊、資料的征訂管理。凡因教育教學確需征訂的教材、教輔、報刊、資料，先由教務處在預算中提出征訂計劃，再由校長室統一扎口管理，由會計室會同教務處一起實施。

　　六、往來管理

　　1、對歷年形成的債務應進行臺帳登記，全面真實反映債務的形成原因、本金、利率、償還過程，對每一筆債務都應進行全面追蹤反映，使單位負債一目了然。

　　2、學校因事業發展在很多時候、很多方面必須舉債的，在經校董事會和學校財務管理工作小組論證通過的基礎上，向上履行新增債務審批手續。

　　3、對應收暫付款項要及時清理結算，不得長期掛帳；學校公款不得外借，非特殊情況不予私借；對非學校人員和無業務關系的單位所借款項應查明原因，限期歸還，造成損失的由誰負責誰償還。

　　4、因出差或購物等需要借款的，應在一月內歸還，否則從當事人工資中扣還。學校工作人員調離，實行財產清查，由財務、食堂、物業管理等部門會簽制，憑會簽通知單辦理調離手續。學校內審工作小組每年十二月份對債權進行一次清核,對確定無法收回的應收暫付款，要查明原因、分清責任，同時提出處理意見。

　　5、代辦費、假日活動費堅持?？顚Ｓ?。代辦費、假日活動費實行分年級按項目據實結算，每學期結算一次并將結算情況進行公開、公示。

　　七、資產管理

　　1、學?？倓仗幹朴喒潭ㄙY產的購置、驗收、使用、維護、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度，建立健全固定資產內部管理制度，加強固定資產的保管、保養工作，明確崗位責任，保證固定資產的安全、完整，防止固定資產流失，并努力提高固定資產的使用效益。

　　2、基建維修項目必須經校長室書面同意并附有學?；ňS修項目審計核定單或社會中介機構出具的審計報告方可報銷；報銷外購固定資產發票時，須附由總務處驗收人員簽名的資產接收清單。

　　3、學校每年定期組織內審工作小組和總務處人員對固定資產進行清查盤點，對盤盈、盤虧、贈送、報廢等固定資產的處置要詳細說明原因，提出處理意見報校長室審批，做到帳帳相符，帳卡相符、帳物相符。

　　八、食堂、超市、物業管理

　　1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員，總務處負責食堂管理。食堂、超市主要以服務、方便師生員工學習、生活為宗旨?？倓仗幊淇ㄌ幟吭露ㄆ诰幹曝攧請蟊?，次月5日前報校長室、學校會計室，每學期末與行政帳目一起進行民主理財。

　　2、物業方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等，要經總務處登記、核實。在物業實行物品管理承包制，實行物品損壞風險滯納金和精細化管理獎懲制度，減少管理漏洞，盡量做到學校資產最大使用效率。

　　九、資金安全

　　1、學校財務管理工作小組應實行錢、帳、印章分管制度。建立健全現金和銀行存款的內部管理牽制制度，堵塞各種漏洞，確保貨幣資金的安全、完整。

　　2、嚴格遵守《會計基礎工作規范》及《支付結算辦法》的規定，辦理現金收付業務，加強資金的管理監督。

　　(1)財務室要妥善保管好備用金，備用金實行?？顚Ｓ?，不得私自外借和挪用；

　　(2)財務室收取的現金必須及時繳存到學校帳戶，不得坐支；

　　(3)必須嚴格按規定的現金使用標準與范圍開支現金，確需存、取大額現金的，財務人員應向有關領導請示落實安全保障措施；

　　(4)必須及時登記現金日記帳，實行日清月結，保證帳、款相符，出現現金長款或現金短款，必須查明原因，報校長室批準后才可予以相應處理；

　　(5)學校財務管理工作小組應不定期地組織人員對財務室的備用金和食堂、各級部的庫存資金進行檢查。