會計檔案管理制度

　　第1條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業資料，它是記錄和反映各單位經濟業務的重要史料和證據，具體包括：

　　1、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

　　2、會計賬簿類：總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

　　3、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表附注、財務分析及統計報表和其他財務報告。

　　4、其他類：銀行余額調節表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發文件、內部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。

　　第2條 會計檔案保管期限分為永久、定期二種，定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的對應保管期限閱附件。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　會計檔案保管期限必須按照國家的規定執行，凡與國家的規定有沖突的，視同自動作廢。

　　第3條 采用電子計算機進行核算的單位，應當按照相關規定和要求打印憑證、賬簿，并按本制度進行管理。

　　第4條 各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，應當上交財務部。

　　第5條 會計檔案應按以下內容進行歸類和編號：

　　1、憑證：大類編號為A。

　　憑證設置要結合企業實際，可按崗位對應設置，可分為：現金憑證，編號1001-1***；銀行憑證，編號20**-2***；銷售憑證，編號3001-3***；采購憑證，編號4001-4***；轉賬憑證，編號5001-5***?？梢缹嶋H情況分得更細。

　　2、賬簿：大類編號為B。

　　賬簿編號應當按照科目的次序進行連續編號：總賬賬簿編號為01；現金賬簿為02；銀行賬簿編號為03；以此類推。

　　3、財務報告：大類編號為C。

　　財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102，以此類推；1月財務分析編號為201，2月財務分析編號為202，以此類推；1月成本報表編號為301，2月成本報表編號為302，以此類推。

　　4、應收賬款往來確認：大類編號為D。

　　應收賬款往來確認編號按照月份進行連續編號：1月有一本編號為101；2月沒有對賬確認，沒有編號；3月有兩本編號為302-303；四月有三本編號為404-406；以此類推。

　　5、應付賬款往來確認：大類編號為E。

　　應付賬款往來確認編號按照月份進行連續編號：1月有一本編號為101；2月沒有對賬確認，沒有編號；3月有三本編號為302-304；四月有兩本編號為405-406；以此類推。

　　6、驗收回單：大類編號為F。

　　驗收回單編號按照月份進行連續編號：1月有五本編號為1001-1005；2月有10本編號為20**-20**；3月有八本編號為3016-3023；以此類推。

　　7、銷售合同：大類編號為G。

　　銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號：20**年1月3日簽訂第一份合同，編號為20**0103-01；20**年2月5日簽訂第二份合同，編號為20**0205-02；以此類推。

　　8、采購合同：大類編號為H。

　　采購合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號：20**年1月6日簽訂第一份合同，編號為20**0106-01；20**年2月1日簽訂第二份合同，編號為20**0201-02；以此類推。

　　9、其他合同：大類編號為I。

　　其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號：20**年1月6日簽訂第一份合同，編號為20**0106-01；20**年2月1日簽訂第二份合同，編號為20**0201-02；以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

　　10、銀行對賬單：大類編號為J。

　　銀行對賬單編號按照月份進行連續編號：1月有三張編號為1001-1003；2月有八張編號為20**-20**；3月有六張編號為3012-3017；以此類推。

　　每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調節表。

　　11、外來文件：大類編號為K。

　　外來文件編號可按時間順序并結合分類進行連續編號，如20**0101-1（分類）-01。非重要的外來文件可以不存檔。

　　12、外發文件：大類編號為L。

　　外發文件編號可按發生時間順序進行連續編號，如20**0103-01。

　　13、財務制度：大類編號為M。

　　財務制度編號可按發生時間順序進行連續編號，如20**0105-01。

　　14、財務通知：大類編號為N。

　　財務通知編號可按發生時間順序進行連續編號，如20**0112-01。

　　15、審批文件：大類編號為www.airporthotelslisboa.comO。

　　審批文件編號可按發生時間順序進行連續編號，如20**0112-01。主要包括經營活動審批文件。一般來講，涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里，再復印一份存檔，以便于查閱和再復印之用。

　　16、工作報告：大類編號為P。

　　工作報告編號按照發生時間順序分兩種進行獨立編號：一種是向上級匯報的報告，編號為20**0103-1（向上級匯報）-01；另一種是下級或同級送財務部的報告，編號為20**0203-2（向財務

部匯報）-01。

　　17、內部文件：大類編號為Q。

　　內部文件編號可按時間順序進行編號，如20**0112-01。主要包括內部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性文件。

　　18、管理清單：大類編號為R。

　　管理清單編號按照時間順序進行編號，如20**0101-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。

篇2：公司會計檔案管理制度

　　公司會計檔案管理制度

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執行銷毀。銷毀時應派人監毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規定執行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　13、公司分設新單位時，由老單位根據帳面數編制財務移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

篇3：公司會計檔案管理規定

　　公司會計檔案管理規定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經濟業務的重要史料和證據，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。 2.2會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

　　4.5公司保存的會計檔案應根據本單位的業務需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經財務部經理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經財務部經理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無